Typische Situationen
Kommt Ihnen das bekannt vor?
Am Ende soll sie Ihnen gehören
Die Maschine bleibt dauerhaft im Betrieb. Dann ist Mietkauf oft der passende Weg, denn das Eigentum ist von Anfang an fest vereinbart.
Gebrauchtkauf vom Händler
Für gebrauchte Maschinen ist Mietkauf in der Praxis der Standardweg. Der Händler bekommt sein Geld, Sie zahlen in Raten.
Eine Förderung ist im Spiel
Manche Zuschüsse und Förderdarlehen setzen voraus, dass Sie Eigentümer werden. Der Mietkauf passt dazu, das prüfen wir vor der Anfrage.
Kalkulierbar bis zur letzten Rate
Keine Restwert-Diskussion am Ende: Die Raten stehen fest, danach ist Schluss und die Maschine ist Ihre.
Mietkauf
Leasing oder Mietkauf? Der Unterschied im Vergleich
Mietkauf oder Leasing? Die Frage kommt in fast jedem Erstgespräch, und die Antwort hängt davon ab, was mit der Maschine am Ende passieren soll und wie Ihr Steuerberater die Sache bewertet. Die wichtigsten Unterschiede auf einen Blick:
| Kriterium | Leasing | Mietkauf |
|---|---|---|
| Eigentum am Ende | Rückgabe, Übernahme oder Verlängerung, je nach Vertrag | Geht mit der letzten Rate automatisch auf Sie über |
| Bilanz & Abschreibung | Objekt steht in der Regel beim Leasinggeber, Raten sind Aufwand | Objekt steht in der Regel bei Ihnen, Sie schreiben ab |
| Rate & Restwert | Niedrigere Rate durch Restwert möglich, dafür Regelungsbedarf am Ende | Raten decken den vollen Preis, kein Restwertrisiko |
| Umsatzsteuer | Anteilig auf jede Rate | In der Regel voll mit der ersten Rate, meist als Vorsteuer abziehbar |
| Laufzeitende | Rückgabe mit Zustandsbewertung oder Anschlussregelung | Schluss mit der letzten Rate, Maschine ist Ihre |
| Typischer Einsatz | Technik mit Erneuerungszyklus, Liquidität schonen | Dauerläufer, Gebrauchtmaschinen, Eigentum gewünscht |
Mietkauf
Geeignete Objekte
Mietkauf funktioniert für dieselbe Objektwelt wie das Leasing: Baumaschinen, CNC- und Produktionsmaschinen, Nutzfahrzeuge, Forst- und Landtechnik, PV-Speicher und Betriebsausstattung. Entscheidend sind Werthaltigkeit und ein marktgerechter Kaufpreis.
Offen gesagt
Ehrliche Grenzen des Mietkaufs
Der wichtigste Nachteil zuerst: Mietkauf bindet. Die Laufzeit steht fest, und ein vorzeitiger Ausstieg ist nicht vorgesehen. Auch der Verkauf der Maschine vor der letzten Rate geht nicht ohne Weiteres, denn bis dahin ist die Gesellschaft rechtlich abgesichert. Wer damit rechnet, die Maschine vielleicht nach zwei Jahren wieder abzugeben, sollte das vor der Unterschrift sagen, dann schauen wir uns Alternativen an.
Und: Die Raten laufen auch dann weiter, wenn die Auftragslage schwächelt. Die beste Absicherung dagegen ist eine realistisch gewählte Laufzeit und eine Rate, die auch in mageren Monaten tragbar ist. Lieber etwas länger und entspannter als sportlich und eng, das bespreche ich mit jedem Kunden offen.
Gebrauchter Radlader für einen GaLaBau-Betrieb
- Objekt
- Gebrauchter Radlader vom Händler
- Volumen
- rund 70.000 €
- Ausgangslage
- Maschine soll dauerhaft im Betrieb bleiben
- Lösung
- Mietkauf, Eigentum mit der letzten Rate
Ein Garten- und Landschaftsbauer findet beim Händler einen gebrauchten Radlader, der die nächsten zehn Jahre im Betrieb laufen soll. Leasing mit Rückgabe ergibt hier wenig Sinn. Der Fall wird als Mietkauf aufbereitet und bei Gesellschaften mit Baumaschinen-Schwerpunkt angefragt. Der Händler erhält den Kaufpreis direkt, der Betrieb zahlt feste Raten, und mit der letzten gehört der Radlader ihm. Zwischendurch gab es keine Restwert-Diskussion und keine Rückgabebewertung.
Fiktives Beispiel zur Veranschaulichung, keine Konditions- oder Annahmezusage. Ob und wie sich ein Fall darstellen lässt, entscheidet die jeweilige Gesellschaft nach Prüfung.
Ablauf
So läuft Ihre Anfrage ab
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Anruf oder Anfrage
Sie schildern Objekt und Vorhaben. Ich sage Ihnen offen, ob Mietkauf für Ihren Fall der passende Weg ist oder eine andere Vertragsart besser passt.
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Unterlagen
Ich sage Ihnen genau, was gebraucht wird, und bereite die Anfrage bankfertig auf, inklusive der Umsatzsteuer-Planung für die erste Rate.
-
Angebote der Gesellschaften
Ihr Fall geht an die passenden Gesellschaften. Die Entscheidung trifft jeweils die Gesellschaft nach eigener Prüfung.
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Ihre Entscheidung
Sie vergleichen die Angebote und entscheiden in Ruhe. Nach der Unterschrift begleite ich die Abwicklung bis zur Auszahlung an den Händler.
Sie bekommen eine ehrliche Einschätzung, ob und wie sich Ihr Fall darstellen lässt. Für Sie fällt kein gesondertes Vermittlungshonorar an. Ich erhalte eine Provision von der finanzierenden Gesellschaft.Michael Galneder · Seit 2000 im Leasinggeschäft
Direkt anrufenFragen
Häufig gefragt zum Mietkauf
Was ist der Unterschied zwischen Mietkauf und Leasing?
Beim Mietkauf steht von Anfang an fest, dass die Maschine mit der letzten Rate Ihnen gehört, und Sie sind wirtschaftlich von Beginn an in der Eigentümerrolle. Beim Leasing bleibt die Gesellschaft Eigentümerin und am Laufzeitende stehen Rückgabe, Übernahme oder Verlängerung. Die Tabelle weiter oben zeigt die Unterschiede im Detail.
Ist Mietkauf das Gleiche wie Ratenkauf oder Miete?
Ratenkauf trifft es umgangssprachlich ganz gut, so nennen es viele Kunden auch. Mit Miete hat der Mietkauf trotz des Namens wenig zu tun: Gemietetes geben Sie zurück, Mietgekauftes behalten Sie.
Wem gehört die Maschine, solange ich noch zahle?
Rechtlich bleibt die Gesellschaft bis zur letzten Rate abgesichert, vergleichbar mit einem Eigentumsvorbehalt. Wirtschaftlich sind Sie von Anfang an in der Eigentümerrolle: Die Maschine steht in Ihrem Anlagevermögen, Sie nutzen und pflegen sie wie Ihr Eigentum.
Komme ich vorzeitig aus dem Vertrag, und darf ich die Maschine verkaufen?
Ehrliche Antwort: Der Vertrag läuft grundsätzlich über die volle Laufzeit, und ein Verkauf vor der letzten Rate geht nur mit Zustimmung der Gesellschaft, in der Regel über eine Ablösung des Restbetrags. Wenn sich Ihre Lage ändert, gilt: früh melden, dann lässt sich meist eine Lösung verhandeln. Versprechen kann das niemand.
Wie läuft das mit der Umsatzsteuer bei der ersten Rate?
Die Umsatzsteuer auf den gesamten Kaufpreis wird in der Regel mit der ersten Rate fällig. Vorsteuerabzugsberechtigte Betriebe holen sie sich üblicherweise über die Voranmeldung zurück, bis dahin muss die Summe aber liquide vorhanden sein. Das planen wir vor der Anfrage ein. Details klärt Ihr Steuerberater.
Geht Mietkauf auch für gebrauchte Maschinen?
Ja, für Gebrauchtmaschinen vom Händler ist Mietkauf sogar der häufigste Weg. Wichtig sind Zustand, Herkunft und ein marktgerechter Preis, das prüfe ich vor der Einreichung. Mehr dazu auf der Seite zum Gebrauchtmaschinen-Leasing.
Wer schreibt die Maschine ab, ich oder die Gesellschaft?
In der Regel Sie: Beim Mietkauf wird die Maschine üblicherweise Ihrem Anlagevermögen zugerechnet und von Ihnen über die Nutzungsdauer abgeschrieben. Die genaue Behandlung hängt von der Vertragsgestaltung ab und gehört in die Hände Ihres Steuerberaters.
Wie wird der Mietkauf bilanziert und gebucht?
In der Regel steht die Maschine bei Ihnen in der Bilanz: Sie aktivieren sie im Anlagevermögen und schreiben sie über die Nutzungsdauer ab, der Zinsanteil der Raten ist üblicherweise Betriebsausgabe. Wie die einzelnen Raten sauber gebucht werden, legt Ihr Steuerberater oder Ihre Buchhaltung fest. Wer das erst nach der Unterschrift klärt, macht sich unnötig Arbeit, deshalb gehört der Vertrag vorher auf deren Tisch.
Anfrage
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Michael GalnederIhr Ansprechpartner, persönlich Wissenswertes zu Mietkauf
Was ist Mietkauf? Maschinen und Fahrzeuge in Raten kaufen
Mietkauf ist der Ratenkauf für Betriebe: Eine Gesellschaft kauft die Maschine, die Sie beim Händler ausgesucht haben, und Sie zahlen sie in festen Monatsraten ab. Mit der letzten Rate geht das Eigentum automatisch auf Sie über, ohne Schlussverhandlung und ohne Restwert-Poker.
Um Wohnungen und Häuser geht es hier ausdrücklich nicht. Mietkauf im Sinne dieser Seite betrifft mobile Wirtschaftsgüter: Maschinen, Fahrzeuge und Betriebstechnik für Unternehmen. Als Makler bereite ich Ihren Fall bankfertig auf und frage ihn bei den Gesellschaften an, die zu Objekt und Konstellation passen.
Wie Mietkauf funktioniert
Der Ablauf ähnelt dem Leasing: Sie verhandeln den Kaufpreis mit dem Händler, die Gesellschaft bezahlt ihn und Sie zahlen in Raten. Der entscheidende Unterschied liegt im Ziel. Beim Mietkauf steht von der ersten Unterschrift an fest, dass die Maschine am Ende Ihnen gehört.
Wirtschaftlich betrachtet sind Sie beim Mietkauf von Anfang an in der Rolle des Eigentümers: Die Maschine erscheint in Ihrem Anlagevermögen, Sie schreiben sie ab und kümmern sich um Wartung und Versicherung. Rechtlich bleibt die Gesellschaft bis zur letzten Rate abgesichert, vergleichbar mit einem Eigentumsvorbehalt.
Bilanzierung und Steuern beim Mietkauf: die Grundzüge
Beim Mietkauf aktivieren Sie die Maschine in der Regel im eigenen Anlagevermögen und schreiben sie über die Nutzungsdauer ab. Der in den Raten enthaltene Zinsanteil ist üblicherweise als Betriebsausgabe abziehbar. Wie sich das in Ihrem Betrieb konkret auswirkt, hängt von der Vertragsgestaltung und Ihrer steuerlichen Situation ab. Diese Bewertung gehört zu Ihrem Steuerberater, auf Wunsch stimmen wir die Konstellation gemeinsam mit ihm ab.
Mietkauf und Umsatzsteuer: die Besonderheit der ersten Rate
Ein Punkt, der viele beim ersten Mietkauf überrascht, deshalb steht er hier so deutlich: Die Umsatzsteuer auf den gesamten Kaufpreis wird in der Regel mit der ersten Rate fällig, nicht verteilt über die Laufzeit. Für vorsteuerabzugsberechtigte Betriebe ist das meist ein durchlaufender Posten, weil die Summe als Vorsteuer geltend gemacht werden kann. Bis zur Erstattung muss die Liquidität dafür aber eingeplant sein. Das rechnen wir vor der Anfrage durch, damit es keine Überraschung gibt. Die steuerliche Bewertung im Einzelfall gehört zu Ihrem Steuerberater.
Wann Mietkauf die richtige Wahl ist
Mietkauf passt, wenn die Maschine dauerhaft im Betrieb bleiben soll und das Eigentum am Ende gewünscht ist. Er passt oft auch, wenn eine Förderung Eigentum voraussetzt oder wenn ein Objekt für klassisches Leasing schwierig ist. Bei gebrauchten Maschinen ist Mietkauf in der Praxis der Standardweg, die Besonderheiten dazu stehen auf der Seite zum Gebrauchtmaschinen-Leasing.
Wer dagegen Technik in kurzen Zyklen erneuert oder die niedrigere Rate eines Restwertvertrags sucht, ist beim Leasing oft besser aufgehoben. Genau diese Abwägung treffen wir gemeinsam, bevor irgendetwas angefragt wird.
Mietkauf, Miete oder Sale & Lease-back?
Mietkauf wird oft mit Miete verwechselt, ist aber das Gegenteil: Bei der Miete geben Sie das Gerät am Ende zurück, beim Mietkauf behalten Sie es. Und während beim Mietkauf das Eigentum zu Ihnen kommt, geht es beim Sale & Lease-back den umgekehrten Weg, dort verkaufen Sie eine vorhandene Maschine und nutzen sie weiter. Welcher Weg zu Ihrem Fall passt, klären wir im Gespräch.